司 法 建 议 书

穗中法民建〔2014〕13号

中国**局：

本院在审理保理合同纠纷的过程中，发现银行在为客户提供应收账款融资服务时，疏于对买卖双方的购销合同的真实性及合同内容进行实质审查。当买方以不存在交易关系或合同无效为由拒绝履行债务时，银行将面临巨大的坏账风险。

与传统贷款业务相比，保理合同涉及多重法律关系，潜藏风险不尽相同。保理合同的标的是买卖双方因购销合同而产生的债权，购销合同存在瑕疵，将影响保理方向买方的求偿权。为此，特建议：

一、督促商业银行注意把控保理服务风险。商业银行在接受应收账款转让时，应当谨慎地审查购销合同的真实性，对合同的签订过程、履行情况等进行严格审查，确保保理合同的基础债权真实存在，避免因卖方履约瑕疵或买方不履行债务而遭受损失。

二、引导商业银行完善保理客户信用审查制度，审查交易背景，充分利用保理行和监管部门的信息管理系统，预防客户利用伪造、变造发票、旧票新用、一票多用、虚假合同、关联交易等方式骗取银行资金。

以上建议请认真研究处理，并请在一个月内将处理结果函告本院。

广州市中级人民法院

2014年11月19日